Досудебное урегулирование налоговых споров Юридические консультации в Омске Составление возражений Досудебное урегулирование споров Заполнение налоговых деклараций Подготовка договоров
Защита российского бизнеса и граждан от незаконных действий налоговых органов

Антипина Наталия Борисовна

Заместитель директора
Шарапов Виталий Иванович

Налоговый консультант
Пестун Егор Георгиевич

Налоговый юрист

1. Индивидуальный подход к каждому клиенту;

2. Специализация в области урегулирования налоговых споров;

3. Безупречная деловая репутация;

4. Качественное оказание услуг;

5. Представление интересов налогоплательщиков в любых городах России

Как избежать штрафных санкцийВы  поняли где ошиблись, когда налоговый орган запросил пояснения. Тогда не отвечайте на запрос, а вместо этого подайте уточненную декларацию. Так можно избежать штрафных санкций по статье 122 НК РФ  (письмо ФНС России от 20.08.2018 № АС-4-15/16075). Если организация недоплатила налог в бюджет, штрафовать нельзя, если она успела исправить все упущения, прежде чем налоговый орган узнал о них. Документ, который свидетельствует об этом знании  - акт камеральной или выездной налоговой проверки. Требование пояснить  какие – то спорные моменты свидетельствует, что налоговый орган официально обнаружил ошибки (письмо ФНС России от 21.02.2018 № СА-4-9/3514). Если налогоплательщик по содержанию запроса понял, что инспектора на правильном пути, доначислений не избежать. Если вместо пояснений подать уточненную налоговую декларацию  и заплатить недоимку, то штрафа можно избежать. Это надо сделать, до того, как налоговый орган составит акт проверки.


Безвозмездные сделки в зеркале претензий налогового органаКоммерческие организации вправе заключать между собой безвозмездные сделки, за исключением дарения вещей, стоимость которых составляет более 3000 рублей (пп.4 п.1 статьи 575 ГК РФ). Если одной из сторон сделки будет физическое лицо, или некоммерческая организация, то это ограничение не действует. Суть всех безвозмездных сделок состоит в их одностороннем характере, так как только одна сторона, что - то передает другой, не получая ничего взамен.


Взыскание налогового долга с взаимозависимой организацииНалоговый орган в судебном порядке заставил отвечать по налоговым долгам организацию, которую признали взаимозависимой с ликвидированным плательщиком. В свою очередь, компания потребовала, чтобы инспекция признала этот долг перед бюджетом безнадежным ко взысканию  и списала. Инспекция в судебном порядке доказала, что основной должник  передал свою деятельность на другую фирму и ликвидировался.  Вторая также передала свою деятельность на третью, обанкротилась и прекратила существование. В результате судебных разбирательств налоговому органу долги первой ликвидированной организации разрешили взыскать с третьей.

При этом суд указал, что если применить логику компании, налогоплательщик переведя свою хозяйственную  деятельность на зависимую  организацию может ликвидироваться  вместе со своими налоговыми обязанностями без каких-либо неблагоприятных последствий (Постановление Десятого Арбитражного апелляционного суда от 05.08.2018г. №А41-14600/2018).

Таким образом,  взыскание налогового долга с взаимозависимой организации в судебном порядке является тревожным прецедентом в практике взаимоотношений компаний с взаимозависимыми организациями.


Когда нужно сдать нулевой  расчет  по  страховым  взносамЕсли организация в конкретном периоде не выплачивала вознаграждений работникам или у нее их не было,  она все равно обязана представить расчет по страховым взносам. Отчетность нужно сдать даже с нулевыми показателями. Это избавит организацию от штрафа за нарушение срока представления. Минимальный  штраф – 1000 руб.

В налоговом кодексе нет положений, которые позволяют при отсутствии выплат, или неосуществлении деятельности не сдавать расчет. Расчет страховых взносов сдают не позднее 30-го числа месяца следующего за кварталом. 


Актуальные изменения, введенные в Налоговый кодекс РФ1. До десяти дней увеличен срок ответа налогоплательщика на запрос инспекции по сделкам.

В два раза увеличен срок, на который компания может ответить по запросу налоговиков по сделкам - с 5 до 10 дней. Также, осталось право на отсрочку, но его нужно отправлять на следующий день после получения требований (п. 5 ст. 93.1 НК РФ. С 3 сентября 2018 года).

 

2. Налоговый орган обязан выдать копию протокола допроса.

Если налоговики вызвали кого-то из сотрудников на допрос, теперь они обязаны выдать копию протокола. Документ поможет вам оспорить аннулирование декларации или подтвердить нарушения в процессе. Обязательно требуйте копию его и приучите к этому своих сотрудников (п. 6 ст. 90 НК РФ. С 3 сентября 2018 года).


Изменения в Налоговый кодекс РФ с 1 января 2019 годаИзменения, вносимые в Налоговый кодекс Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона от 03.08.2018г.№302-ФЗ, (который вступил в силу с 06.09.2018г.) коснулись следующих положений:

 - С 1 января 2019 года полностью отменяется налог на движимое имущество. Слово "движимое" исключается из Налогового кодекса. Ранее к движимому имуществу относилось все имущество, стоимость которого превышала 40 тысяч рублей, а срок полезного использования – один год. Налог уплачивается раз в квартал, а его размер определяется ежемесячными подсчетами остаточной стоимости имущества. Бухгалтеры тратят много времени, чтобы начислить этот налог.


Направления налоговой политики на 2019 годПо прогнозам Минфина после 01.01.2019 налоговую систему ждут некоторые изменения:

- повышение ставки НДС с 18 до 20 процентов при сохранении льготной ставки налога на прежнем уровне – 10 процентов;

- тарифы страховых взносов в страховые фонды будут зафиксированы на уровне 30% (сейчас общая ставка страховых взносов составляет 36%);

- предложено ввести «спецрежим» для самозанятых граждан – налог на профессиональный доход;

- изменится методика расчета кадастровой стоимости жилья;

- будут систематизированы неналоговые платежи. Часть платежей перенесут в НК РФ, а для другой части создадут закрытый перечень с едиными правилами регулирования;

-будет введен Единый налоговый платеж физического лица(платежи будут зачисляться на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов).

- добросовестные налогоплательщики не будут платить штрафы, если вовремя не заплатили налоги. Для этого необходимо самостоятельно исправить ошибку, не исказив отчетность.


Срок камеральной налоговой проверки сократили до двух месяцевФедеральным законом от 03.08.2018 № 302-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации", сокращен срок проведения камеральной проверки декларации по НДС с трех до двух месяцев.

При этом, в случае если до окончания проверки будут установлены признаки, указывающие на возможное нарушение налогового законодательства, срок проведения камеральной проверки может быть продлен до трех месяцев со дня представления декларации.

Просмотров: 112
Новшества ФНС РоссииС 1 августа 2018 года ФНС России запускает новый проект «Прозрачный бизнес», где в открытом доступе можно получить сведения о  среднесписочной численности работников, доходах и расходах по данным бухгалтерской отчетности, недоимке, задолженности по пеням и штрафам, информацию о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение, данные о специальных налоговых режимах, применяемых организациями, и участии их в консолидированной группе налогоплательщиков.

Размер пеней будет ограниченПравительство РФ и Комитет по налогам Госдумы РФ выступили с инициативой ограничить размер пеней при просрочке налогов. Законопроекты данных ведомств предусматривают ограничение размера пеней суммой налоговой недоимкой. То есть, как только сумма пеней сравняется с суммой налоговой задолженности, начисление пеней прекращается.

Борьба с отмыванием денежных средств продолжается04.05.2018 вступил в силу Федеральный закон РФ №112-ФЗ, которым внесены поправки в «антиотмывочный» и аудиторский законы. Теперь при оказании аудиторских услуг аудиторы должны сообщать в Росфинмониторинг о сделках или финансовых операциях, если имеет место легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма. При этом данное требование будет касаться как аудиторских организаций, так и индивидуальных аудиторов. Для взаимодействия с Росфинмониторингом аудитор будет использовать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.

Самое главное - реальность сделки!Налоговый орган может отказать в вычете по НДС из-за взаимоотношений с фирмой-однодневкой. Основанием для отказа послужили следующие обстоятельства: контрагент не находился по юридическому адресу, у него отсутствовали материальные и трудовые ресурсы, имущество, необходимое для исполнения договора поставки, был зарегистрирован незадолго до заключения договора. Кроме того, налоговый орган установил, что сделка была разовой, движение денег по счетам носило транзитный характер, деловая переписка и переговоры касаемо исполнения сделки не велись, контрагент нарушал налоговое законодательство и не исполнял налоговых обязательств.

Банки подключились к проверкам по НДССогласно поручению от 16.02.2018г. №5-МР Центрального банка РФ, коммерческие банки теперь будут проверять НДС своих клиентов. Центробанк разъяснил банкирам, что сомнительными необходимо считать тех клиентов, у которых более 70% зачислений на счет проходит с НДС, а более 70% списаний по тем же счетам без НДС. Банкам указано еженедельно анализировать данные соотношения по счетам клиентов.

Что делать с необоснованной выгодой?Федеральной налоговой службой (ФНС России) решено как налоговым органам будет необходимо применять новую статью 54.1 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ, Кодекс), а именно:

- Статья 54.1 НК РФ будет иметь приоритет перед Постановлением Пленума ВАС РФ от 12.10.2006г. №53, поэтому налоговые инспекторы должны руководствоваться Кодексом. Между тем суды будут применять как статью 54.1 НК РФ, так и Постановления ВАС РФ и ВС РФ.


Как избежать привлечения к ответственности по пункту 1 статьи 126 НК РФЕсли документы на проверку ранее были представлены или у налогоплательщика они отсутствуют, то привлечь к ответственности по пункту 1 статьи 126 НК РФ нельзя.

Есть вопросы - обращайтесь +7 (3812) 40-85-94
Налоговые споры, Досудебное урегулирование налоговых споров, Составление возражений, Обжалование решений налоговых органов, Судебное представительство по налоговым спорам, Консультации по налогообложению