Досудебное урегулирование налоговых споров Юридические консультации в Омске Составление возражений Досудебное урегулирование споров Заполнение налоговых деклараций Подготовка договоров
Защита российского бизнеса и граждан от незаконных действий налоговых органов

Антипина Наталия Борисовна

Заместитель директора
Шарапов Виталий Иванович

Налоговый консультант
Пестун Егор Георгиевич

Налоговый юрист

1. Индивидуальный подход к каждому клиенту;

2. Специализация в области урегулирования налоговых споров;

3. Безупречная деловая репутация;

4. Качественное оказание услуг;

5. Представление интересов налогоплательщиков в любых городах России
Борьба с отмыванием денежных средств продолжается04.05.2018 вступил в силу Федеральный закон РФ №112-ФЗ, которым внесены поправки в «антиотмывочный» и аудиторский законы. Теперь при оказании аудиторских услуг аудиторы должны сообщать в Росфинмониторинг о сделках или финансовых операциях, если имеет место легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма. При этом данное требование будет касаться как аудиторских организаций, так и индивидуальных аудиторов. Для взаимодействия с Росфинмониторингом аудитор будет использовать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.

Самое главное - реальность сделки!Налоговый орган может отказать в вычете по НДС из-за взаимоотношений с фирмой-однодневкой. Основанием для отказа послужили следующие обстоятельства: контрагент не находился по юридическому адресу, у него отсутствовали материальные и трудовые ресурсы, имущество, необходимое для исполнения договора поставки, был зарегистрирован незадолго до заключения договора. Кроме того, налоговый орган установил, что сделка была разовой, движение денег по счетам носило транзитный характер, деловая переписка и переговоры касаемо исполнения сделки не велись, контрагент нарушал налоговое законодательство и не исполнял налоговых обязательств.

Банки подключились к проверкам по НДССогласно поручению от 16.02.2018г. №5-МР Центрального банка РФ, коммерческие банки теперь будут проверять НДС своих клиентов. Центробанк разъяснил банкирам, что сомнительными необходимо считать тех клиентов, у которых более 70% зачислений на счет проходит с НДС, а более 70% списаний по тем же счетам без НДС. Банкам указано еженедельно анализировать данные соотношения по счетам клиентов.

Что делать с необоснованной выгодой?Федеральной налоговой службой (ФНС России) решено как налоговым органам будет необходимо применять новую статью 54.1 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ, Кодекс), а именно:

- Статья 54.1 НК РФ будет иметь приоритет перед Постановлением Пленума ВАС РФ от 12.10.2006г. №53, поэтому налоговые инспекторы должны руководствоваться Кодексом. Между тем суды будут применять как статью 54.1 НК РФ, так и Постановления ВАС РФ и ВС РФ.


Как избежать привлечения к ответственности по пункту 1 статьи 126 НК РФЕсли документы на проверку ранее были представлены или у налогоплательщика они отсутствуют, то привлечь к ответственности по пункту 1 статьи 126 НК РФ нельзя.

Как смягчить уголовное наказание за неуплату налоговВоспользовавшись поправками Федерального закона РФ от 29.07.2017г. №250-ФЗ вносящими изменения в Уголовный кодекс РФ, наказание за уклонение от уплаты налогов возможно будет смягчить, включив в расчет недоимки страховые взносы

Новый порядок расчетов имеет обратную силу в соответствии со статьей 10 Уголовного кодекса РФ и организация вправе сослаться на него на любой стадии уголовного дела, подав ходатайство о прекращении или переквалификации дела, обосновав это возникшими новыми обстоятельствами в своей апелляционной или кассационной жалобе, согласно п.3 статьи 396, п.13 статьи 397, пп.2 п.1 статьи 399 Уголовно-процессуального кодекса РФ.


Взыскание задолженности организации с руководителя как с физического лицаФедеральная налоговая служба (ФНС России) подготовила письмо от 09.01.2018г. №СА-4-18/45@ в качестве разъяснения положений Постановления Конституционного суда РФ от 08.12.2017г. №39-П в котором указывает о возможности взыскания суммы задолженности по налоговым обязательствам фирмы-должника, за счет личных средств руководителя или главного бухгалтера данной организации как с физических лиц в отношении которых имеется приговор суда, вменяющих вышеуказанным лицам вину в совершении соответствующего налогового преступления.

Налоговая амнистия для ИП и граждан в 2018 годуНачиная с 1 января 2018 года, с индивидуальных предпринимателей (ИП) и физических лиц начнут списываться долги, признанные безнадежными к взысканию. Индивидуальных предпринимателей освободят от задолженности по налогам возникшей до 2015 года, а также по страховым взносам, начисленным до 1 января 2017 года.

 


Рубрика - Ответы на актуальные вопросы налогообложенияВопрос: Организация представила в налоговый орган декларацию позже установленного срока. По прошествии двух месяцев налоговый орган  отразил данное нарушение в акте камеральной проверки. Правомерны ли действия налоговиков?

Ответ: Да. Проверяющие, получив декларацию, обязаны ее проверить. Нарушение срока представления они зафиксировали в ходе этой камералки, а, следовательно, штраф правомерно включен в акт налоговой проверки. Вместе с тем, сумма штрафа за опоздание напрямую зависит от суммы налога, указанной в декларации  (п.1 ст. 119 НК РФ).

Данную позицию подтвердил Пленум ВАС РФ, указывая, что если в ходе налоговой проверки инспекция выявила нарушения, не связанные с исчислением налогов, она вправе отразить их в материалах этой проверки (п. 37 Постановления №57 от 30.07.2013).

В данном случае права налогоплательщиков не будут нарушены, та как срок для взыскания штрафа исчисляется с момента, когда налоговый орган должен был составить акт о нарушении (п. 31 Постановления №57 от 30.07.2013).

 

Вопрос: Налоговый орган запросил у налогоплательщика информацию, которая отсутствует. Обязательно ли отвечать на запрос?

Ответ: Да, если вы не хотите чтобы налоговики оштрафовали вас за непредставление информации. Согласно п.5 ст. 93.1 НК РФ лицо, которое получило требование, обязано исполнить его в течении пяти дней или сообщить о невозможности исполнения. Следовательно, если налогоплательщик не сообщает об отсутствии возможности исполнить требование, он нарушает закон. За что налоговый орган вправе привлечь к ответственности (п.1 ст. 129.1 НК РФ). Если правонарушение совершено впервые, сумма штрафа 5 000 руб., если повторно – 20000 руб.


За непредставление документов вне рамок проверки грозит штраф
Письмом от 6 сентября 2017г. № ЕД-4-2/17747 налоговая служба внесла поправки в письмо от 27.06.2017г. № ЕД-4-2/12216@, посвященное истребованию документов (информации) вне рамок налоговых проверок.

В письме № ЕД-4-2/17747налоговой службой изменено основание для применения штрафных санкций за непредставление документов вне рамок налоговых проверок. Налоговики прислушались к мнению судей о том, что требование, выставленное вне рамок налоговой проверки не относится к мероприятиям налогового контроля, из чего следует, что применение к организациям штрафных санкций, предусмотренных положениями ст. 126 НК РФ не обосновано.



Подозрительных компаний станет меньшеС 1 сентября 2017 года ФНС России вправе исключить организацию из единого «госреестра» (ЕГРЮЛ) без судебных разбирательств, если достоверность сведений о ней находится под вопросом на протяжении шести месяцев.

Такое право предоставлено Федеральным законом от 28.12.2016 №488-ФЗ.

Налоговый орган внесет компанию или индивидуального предпринимателя в список подозреваемых, если они не представят корректную информацию в течение 30 дней с момента получения запроса от налоговиков.



Введено открытое размещение информации о налогоплательщиках  на сайте ФНС РоссииФедеральной налоговой службой реализуется проект по созданию «единой информационной площадки», содержащей сведения о налогоплательщиках-организациях, которые будут «открыто» доступны для просмотра на сайте ФНС России, а именно:

- среднесписочная численность сотрудников организации;

- доходы, расходы, обороты компании;

- суммы уплаченных и неуплаченных налогов.

Указанное нововведение утверждено Федеральными законами №401-ФЗ и №488-ФЗ и гласит о том, что благодаря введению новой «единой информационной площадки» будет возможно отслеживать показатели финансово-хозяйственной деятельности организаций-контрагентов и вы уже не сможете сослаться «непроявление должной осмотрительности» и на то, что вы не знали, что ваш контрагент «однодневка».



С июля 2017 года ужесточена ответственность за налоговые правонарушенияВ июле 2017 года Президентом Российской Федерации подписаны три федеральных закона, ужесточающих ответственность за налоговые правонарушения, а именно:

1) Федеральным законом от 29.07.2017г. №266-ФЗ введено, что за непогашенные долги организации-банкрота, к субсидиарной ответственности в течении  10 лет может быть привлечен финансовый директор, главный бухгалтер  и другие должностные лица организации;

2) Федеральным законом от 29.07.2017г. №250-ФЗ введены штрафы и уголовная ответственность за уклонение от уплаты страховых взносов, для чего расширено толкование статей 198 и 199 Уголовного кодекса РФ;

3) В соответствии с новой статьей 54.1 Налогового кодекса РФ, главным бухгалтерам организаций стало запрещено отражать в первичных документах операции, которые реально не осуществлялись.


Сокращен срок проведения камеральной налоговой проверки для «возмещенцев»Срок камеральной налоговой проверки декларации с заявленной к возмещению суммой НДС сокращен до двух месяцев. Письмом ФНС России от 13 июля 2017 г. №ММВ-20-15/112@ поручение о сокращении сроков камеральной налоговой проверки направлено в территориальные налоговые органы.

Новый порядок проведения камеральной налоговой проверки декларации с заявленной суммой НДС к возмещению будет применяться в отношении налоговых деклараций по НДС, представленных после 1 июля 2017 года за налоговые периоды с 2015 года.


Поправки в Налоговый кодекс РФ о снижении уровня налогового контроля за деятельностью индивидуальных предпринимателейВ Государственную думу Российской Федерации на рассмотрение внесен законопроект №249505-7, предполагающий введение поправок в Налоговый кодекс РФ, которые позволят ослабить степень налогового контроля фискальными органами, за деятельностью индивидуальных предпринимателей.

Есть вопросы - обращайтесь +7 (3812) 40-85-94
Налоговые споры, Досудебное урегулирование налоговых споров, Составление возражений, Обжалование решений налоговых органов, Судебное представительство по налоговым спорам, Консультации по налогообложению