Досудебное урегулирование налоговых споров Юридические консультации в Омске Составление возражений Досудебное урегулирование споров Заполнение налоговых деклараций Подготовка договоров
Защита российского бизнеса и граждан от незаконных действий налоговых органов

1. Индивидуальный подход к каждому клиенту;

2. Специализация в области урегулирования налоговых споров;

3. Безупречная деловая репутация;

4. Качественное оказание услуг;

5. Представление интересов налогоплательщиков в любых городах России
Банки подключились к проверкам по НДССогласно поручению от 16.02.2018г. №5-МР Центрального банка РФ, коммерческие банки теперь будут проверять НДС своих клиентов. Центробанк разъяснил банкирам, что сомнительными необходимо считать тех клиентов, у которых более 70% зачислений на счет проходит с НДС, а более 70% списаний по тем же счетам без НДС. Банкам указано еженедельно анализировать данные соотношения по счетам клиентов.

Что делать с необоснованной выгодой?Федеральной налоговой службой (ФНС России) решено как налоговым органам будет необходимо применять новую статью 54.1 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ, Кодекс), а именно:

- Статья 54.1 НК РФ будет иметь приоритет перед Постановлением Пленума ВАС РФ от 12.10.2006г. №53, поэтому налоговые инспекторы должны руководствоваться Кодексом. Между тем суды будут применять как статью 54.1 НК РФ, так и Постановления ВАС РФ и ВС РФ.


Как избежать привлечения к ответственности по пункту 1 статьи 126 НК РФЕсли документы на проверку ранее были представлены или у налогоплательщика они отсутствуют, то привлечь к ответственности по пункту 1 статьи 126 НК РФ нельзя.

Как смягчить уголовное наказание за неуплату налоговВоспользовавшись поправками Федерального закона РФ от 29.07.2017г. №250-ФЗ вносящими изменения в Уголовный кодекс РФ, наказание за уклонение от уплаты налогов возможно будет смягчить, включив в расчет недоимки страховые взносы

Новый порядок расчетов имеет обратную силу в соответствии со статьей 10 Уголовного кодекса РФ и организация вправе сослаться на него на любой стадии уголовного дела, подав ходатайство о прекращении или переквалификации дела, обосновав это возникшими новыми обстоятельствами в своей апелляционной или кассационной жалобе, согласно п.3 статьи 396, п.13 статьи 397, пп.2 п.1 статьи 399 Уголовно-процессуального кодекса РФ.


Взыскание задолженности организации с руководителя как с физического лицаФедеральная налоговая служба (ФНС России) подготовила письмо от 09.01.2018г. №СА-4-18/45@ в качестве разъяснения положений Постановления Конституционного суда РФ от 08.12.2017г. №39-П в котором указывает о возможности взыскания суммы задолженности по налоговым обязательствам фирмы-должника, за счет личных средств руководителя или главного бухгалтера данной организации как с физических лиц в отношении которых имеется приговор суда, вменяющих вышеуказанным лицам вину в совершении соответствующего налогового преступления.

Налоговая амнистия для ИП и граждан в 2018 годуНачиная с 1 января 2018 года, с индивидуальных предпринимателей (ИП) и физических лиц начнут списываться долги, признанные безнадежными к взысканию. Индивидуальных предпринимателей освободят от задолженности по налогам возникшей до 2015 года, а также по страховым взносам, начисленным до 1 января 2017 года.

 


Рубрика - Ответы на актуальные вопросы налогообложенияВопрос: Организация представила в налоговый орган декларацию позже установленного срока. По прошествии двух месяцев налоговый орган  отразил данное нарушение в акте камеральной проверки. Правомерны ли действия налоговиков?

Ответ: Да. Проверяющие, получив декларацию, обязаны ее проверить. Нарушение срока представления они зафиксировали в ходе этой камералки, а, следовательно, штраф правомерно включен в акт налоговой проверки. Вместе с тем, сумма штрафа за опоздание напрямую зависит от суммы налога, указанной в декларации  (п.1 ст. 119 НК РФ).

Данную позицию подтвердил Пленум ВАС РФ, указывая, что если в ходе налоговой проверки инспекция выявила нарушения, не связанные с исчислением налогов, она вправе отразить их в материалах этой проверки (п. 37 Постановления №57 от 30.07.2013).

В данном случае права налогоплательщиков не будут нарушены, та как срок для взыскания штрафа исчисляется с момента, когда налоговый орган должен был составить акт о нарушении (п. 31 Постановления №57 от 30.07.2013).

 

Вопрос: Налоговый орган запросил у налогоплательщика информацию, которая отсутствует. Обязательно ли отвечать на запрос?

Ответ: Да, если вы не хотите чтобы налоговики оштрафовали вас за непредставление информации. Согласно п.5 ст. 93.1 НК РФ лицо, которое получило требование, обязано исполнить его в течении пяти дней или сообщить о невозможности исполнения. Следовательно, если налогоплательщик не сообщает об отсутствии возможности исполнить требование, он нарушает закон. За что налоговый орган вправе привлечь к ответственности (п.1 ст. 129.1 НК РФ). Если правонарушение совершено впервые, сумма штрафа 5 000 руб., если повторно – 20000 руб.


За непредставление документов вне рамок проверки грозит штраф
Письмом от 6 сентября 2017г. № ЕД-4-2/17747 налоговая служба внесла поправки в письмо от 27.06.2017г. № ЕД-4-2/12216@, посвященное истребованию документов (информации) вне рамок налоговых проверок.

В письме № ЕД-4-2/17747налоговой службой изменено основание для применения штрафных санкций за непредставление документов вне рамок налоговых проверок. Налоговики прислушались к мнению судей о том, что требование, выставленное вне рамок налоговой проверки не относится к мероприятиям налогового контроля, из чего следует, что применение к организациям штрафных санкций, предусмотренных положениями ст. 126 НК РФ не обосновано.



Подозрительных компаний станет меньшеС 1 сентября 2017 года ФНС России вправе исключить организацию из единого «госреестра» (ЕГРЮЛ) без судебных разбирательств, если достоверность сведений о ней находится под вопросом на протяжении шести месяцев.

Такое право предоставлено Федеральным законом от 28.12.2016 №488-ФЗ.

Налоговый орган внесет компанию или индивидуального предпринимателя в список подозреваемых, если они не представят корректную информацию в течение 30 дней с момента получения запроса от налоговиков.



Введено открытое размещение информации о налогоплательщиках  на сайте ФНС РоссииФедеральной налоговой службой реализуется проект по созданию «единой информационной площадки», содержащей сведения о налогоплательщиках-организациях, которые будут «открыто» доступны для просмотра на сайте ФНС России, а именно:

- среднесписочная численность сотрудников организации;

- доходы, расходы, обороты компании;

- суммы уплаченных и неуплаченных налогов.

Указанное нововведение утверждено Федеральными законами №401-ФЗ и №488-ФЗ и гласит о том, что благодаря введению новой «единой информационной площадки» будет возможно отслеживать показатели финансово-хозяйственной деятельности организаций-контрагентов и вы уже не сможете сослаться «непроявление должной осмотрительности» и на то, что вы не знали, что ваш контрагент «однодневка».



С июля 2017 года ужесточена ответственность за налоговые правонарушенияВ июле 2017 года Президентом Российской Федерации подписаны три федеральных закона, ужесточающих ответственность за налоговые правонарушения, а именно:

1) Федеральным законом от 29.07.2017г. №266-ФЗ введено, что за непогашенные долги организации-банкрота, к субсидиарной ответственности в течении  10 лет может быть привлечен финансовый директор, главный бухгалтер  и другие должностные лица организации;

2) Федеральным законом от 29.07.2017г. №250-ФЗ введены штрафы и уголовная ответственность за уклонение от уплаты страховых взносов, для чего расширено толкование статей 198 и 199 Уголовного кодекса РФ;

3) В соответствии с новой статьей 54.1 Налогового кодекса РФ, главным бухгалтерам организаций стало запрещено отражать в первичных документах операции, которые реально не осуществлялись.


Сокращен срок проведения камеральной налоговой проверки для «возмещенцев»Срок камеральной налоговой проверки декларации с заявленной к возмещению суммой НДС сокращен до двух месяцев. Письмом ФНС России от 13 июля 2017 г. №ММВ-20-15/112@ поручение о сокращении сроков камеральной налоговой проверки направлено в территориальные налоговые органы.

Новый порядок проведения камеральной налоговой проверки декларации с заявленной суммой НДС к возмещению будет применяться в отношении налоговых деклараций по НДС, представленных после 1 июля 2017 года за налоговые периоды с 2015 года.


Поправки в Налоговый кодекс РФ о снижении уровня налогового контроля за деятельностью индивидуальных предпринимателейВ Государственную думу Российской Федерации на рассмотрение внесен законопроект №249505-7, предполагающий введение поправок в Налоговый кодекс РФ, которые позволят ослабить степень налогового контроля фискальными органами, за деятельностью индивидуальных предпринимателей.

Введение уголовной ответственности за неуплату обязательных страховых взносовФедеральным законом от 29.07.2017г. №250-ФЗ внесены поправки в Уголовный кодекс РФ и Уголовно-процессуальный кодекс РФ в соответствии с которыми, за уклонение от уплаты обязательных страховых взносов юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами введена уголовная ответственность!

Изменение порядка исчисления пени на сумму недоимкиФедеральным законом от 30.11.2016г. №401-ФЗ, вносятся изменения в порядок исчисления пени на сумму недоимки по налоговым обязательствам, образовавшейся с 1 октября 2017 года. В соответствии с новым порядком вдвое будет увеличена ставка для расчета пени с 1/300 до 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка РФ для юридических лиц (организаций), если просрочка уплаты сумм по налоговым обязательствам составит свыше 30 календарных дней.

 



Есть вопросы - обращайтесь +7 (3812) 40-85-94
Налоговые споры, Досудебное урегулирование налоговых споров, Составление возражений, Обжалование решений налоговых органов, Судебное представительство по налоговым спорам, Консультации по налогообложению